六安市叶集区审计局：

根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位领导人员经济责任审计规定》，贵局派出审计组于2024年10月8日至2024年12月10日，对陈绍先同志担任安徽皖西国有投资控股集团公司(以下简称“皖西国投”)党委书记、董事长期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。根据贵局审计报告（叶审委办报〔2022〕1号）精神，皖西国投集团对审计报告反映的问题高度重视，切实担起整改责任。现将整改情况报告如下:

一、提高站位，切实加强审计整改工作

一是加强组织领导，细化责任落实。皖西国投集团坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决强化政治担当，坚决落实审计整改主体责任，高度重视贵局的反馈意见，第一时间召开会议研究部署审计整改工作。由集团董事长负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。

二是坚持问题导向，达到标本兼治。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。

二、多措并举，严格落实审计整改任务

一共6个方面，30个问题。具体方面整改情况如下：

（一）、贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况方面

1、工矿公司将砂石经营权变相提供给参股公司使用，到期后仍未收回。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是相关参股公司于2024年11月停产，2025年1月销售完库存停止经营，现已完成资产审计清算。二是2025年8月皖西国投已出台《安徽皖西国有投资控股集团公司投资决策管理办法》并下发公司各子公司及内设部门执行，后期将加强对集团无形资产管理，按照管理办法规定审慎开展委托经营行为。

2、经营性资产效益还需进一步提升。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是加强资产管理、盘活闲置资产，截止9月闲置未出租1.04万㎡已对外出租0.49万㎡，剩余0.55万㎡，对闲置资产楼已进行挂网招租。二是应收未收的租金144.10万元目前已收。

3、项目建设前期研究不到位，未按规定履行程序

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是对新增重大事项事项严格按照时限和标准履行审批或报备手续。二是加强管理，皖西国投2025年8月出台《安徽皖西国有投资控股集团公司工程项目管理制度》并下发公司各子公司及内设部门进行执行。三是积极与承包人协商沟通，避免要求赔偿停工、窝工等损失。

4、项目建设程序不规范，未批先建，且未进行尽职调查。（报告对应条目三（一）4）。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是已完成整改，补齐手续并足额缴纳罚款。二是加强工程建设项目管理，皖西国投2025年8月出台《安徽皖西国有投资控股集团公司工程项目管理制度》并下发公司各子公司及内设部门，后期严格按照制度执行先尽调后实施原则，开展建设程序。

5、部分对外投资程序不规范。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是建立健全公司对外投资管理制度，2025年8月皖西国投已出台《安徽皖西国有投资控股集团公司投资决策管理办法》并下发公司各子公司及内设部门执行，进一步完善投资事前评估、事中管控、事后跟踪机制，严格落实股东职责。二是2025年8月《安徽皖西国有投资控股集团公司党总支“三重一大”事项决策实施细则》。同时对新增重大投资事项严格按照时限和标准履行备案程序。三是组织投融资部门人员学习《国有企业参股管理暂行办法》。

6、对外出借资金管理不规范，存在损失风险。

整改措施（整改情况）：持续推进整改。一是加强对外出借制度建设，2025年8月皖西国投已出台《安徽皖西国有投资控股集团公司对外借款管理制度》，今后将按照制度规定，加强对外出借资金管理。二是加强对出借资金的追偿，目前已对相关企业提起诉讼，相关诉讼法院已经判决胜诉，下一步皖西国投集团将按照法院判决结果及时追回相关款项，必要时申请强制执行。三是对新增重大事项事项严格按照时限和标准履行备案程序。

7、对外担保管理程序履行不到位。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是2025年8月出台《安徽皖西国有投资控股集团公司党总支“三重一大”事项决策实施细则》。二是对新增重大担保事项严格按照时限和标准履行备案程序。三是已经编制《安徽皖西国有投资控股集团公司对外担保管理办法(暂行)》，规范担保行为，防范风险。下一步根据议事程序提请研究通过后进行发布实施；强化对外担保行为的监管，梳理现有担保事项。

8、内部审计工作推动不力。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是已完成剩余2个内部审计项目。二是针对业务多、风险高的实体公司制定审计计划，按照要求定期开展内部审计工作。

（二）、企业发展战略规划的制定、执行和效果情况方面

9、部分投资项目未达预期目标。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是相关被投资企业于2024年11月停产，2025年1月销售完库存停止经营，现已完成资产审计清算。二是2025年8月皖西国投已出台《安徽皖西国有投资控股集团公司投资决策管理办法》并下发公司各子公司及内设部门执行；加强对参股经营投资建立评估机制，全面评估参股经营投资企业的盈利水平、分红能力、增值潜力等综合能力，并合理运用增持、减持或退出等方式加强价值管理，不断提高国有资本配置效率。三是积极参与投标；拟向合资公司增派专业人员；加强关注公共资源交易中心网站，后期将进一步通过联合体投标参与项目。

10、部分投资跟踪管理不到位，存在管理风险。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是经过核实油耗异常原因：2021年-2023年4月租赁挖机用油是挖机自己加油，2023年5月开始相关劳务公司租赁的挖掘机用油由自己提供，用油成本在挖机租赁费中扣除。因此砂石生产用油均价增加，但机械租赁费相对减少。二是固定资产折旧低于规定年限，固定资产折旧已按照相关规定进行调整。三是2025年8月皖西国投已出台《安徽皖西国有投资控股集团公司投资决策管理办法》，后期将严格按照法律法规及协议、管理办法要求，做好投后跟踪管理工作，避免出现投后失管的情况，确保国有资产安全。三是已对相关合资公司委派董事长及财务部负责人。

（三）、重大经济事项的决策、执行和效果情况方面

11、未严格执行集体决策，提升综合费用，造成融资成本上涨。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是2025年8月出台了《中共安徽皖西国有投资控股集团公司总支部委员会议事规则》等三项制度，进一步明确了集体决策程序，完善了议事制度。涉及变更调整事项严格按照规定履行程序，维护国有资金安全。二是组织投融资部门人员学习《中华人民共和国企业国有资产法》，对于多支付的8.27万元已与对方公司达成一致，从后续款项中扣除。

12、合同约定执行不到位。

整改措施（整改情况）：已完成整改。双方根据实际情况签订补充协议，明确双方权责。

一是核实承担环境保护类支出，相关劳务公司承担生产设备传送带加装防护罩0.84万元，洒水车租赁费0.09万元，工矿公司承担防尘网5.77万元，生产车间钢构厂房10.99万元。相关劳务公司承担部分计划在2024年3月劳务费中扣除。二是核实相关劳务公司生产未使用来水，生活用水按照已安装水表测算月均用水约80吨，相关劳务公司2020年3月23日签订劳务合同，其中2023年3月至2023年11月绳铺厂区停产，截止2025年8月3日，应补充水费41个月零10天，水费单价5.55元/吨，相关劳务公司应补缴收水费3307吨，18353.85元。计划在相关劳务公司2024年3月劳务费中扣除。三是对于漏扣电费37609.86元，计划在相关劳务公司2025年6月劳务费中扣除。四是2023年3月23日至2023年5月8日，属于合同空窗期多支付1286.06元劳务费已退还至工矿公司。

13、部分重大事项决策程序履行不到位。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是工矿公司用电线路已安装电表，后期将按照实际用电量结算。二是2025年8月出台《中共安徽皖西国有投资控股集团公司总支部委员会议事规则》等三项制度，进一步规范集体决策程序及范围，建立健全砂石调价制度。

（四）、企业内部控制制度的制定和执行情况方面

14、融资方案及档案缺失，融资决策过程不清晰。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是2025年8月出台了《安徽皖西国有投资控股集团公司党总支前置研究讨论重大经营管理事项清单（试行）》将融资事项纳入“三重一大”决策清单，进一步明确了纳入集体决策的事项范围，并严格执行，涉及融资事项要求进行集体决策，规范融资行为。二是组织学习《安徽皖西国有投资控股集团公司融资管理制度》，严格遵照执行，提升业务规范性，建立并完善融资业务台账。

15、对外投资管理薄弱，未建立健全制度投资台账及对外投资制度。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是强化对外投资管理，皖西国投2025年8月出台《安徽皖西国有投资控股集团公司投资决策管理办法》。二是加强股权投资管理，建立公司股权投资台账。

16、部分担保合同签订不规范。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是严格规范担保合同签订，做好内容、日期核定，规避管理风险。二是编制《安徽皖西国有投资控股集团公司对外担保管理办法(暂行)》，下一步根据议事程序提请研究通过后进行发布实施。   

17、信息化管理不到位，存在管理风险。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是工矿公司于2022年已建立信息化管理，销售均纳入信息系统中记录，提高企业运营效率，降低管理风险。

18、银行账户管理不规范。

整改措施（整改情况）：持续推进整改。一是组织财务部人员学习皖西国投财务制度，后续严格按照规定进行财务处理，确保账实相符，同时对不符的账户进行账务调整。二是逐步清理注销长期不用的闲置账户。

19、内控制度不完善。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是完善制度，2025年8月出台了《安徽皖西国有投资控股集团公司对外借款管理制度》《安徽皖西国有投资控股集团公司融资管理制度》，其中融资管理制度规定了效益性原则。二是编制《安徽皖西国有投资控股集团公司对外担保管理办法(暂行)》，下一步根据议事程序提请研究通过后进行发布实施。

（五）、企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况方面

20、融资延期未及时签订协议，存在违约损失风险。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是强化风险防控意识，组织学习《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》。二是2025年8月出台了《安徽皖西国有投资控股集团公司融资管理制度》，加强管理，维护国有资金安全。

21、融资成本会计核算口径不一致，并在不同的公司支付。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是组织财务部人员学习皖西国投财务制度，统一集团会计核算标准，提高会计信息的准确性和可比性。二是对会计凭证进行调整。

22、合同约定不明晰，结算依据不充分。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是2025年8月皖西国投出台《安徽皖西国有投资控股集团公司采购管理办法》并下发公司各子公司及内设部门执行。二是加强合同签订前审核，对合同实质性内容进行明确。

23、管理不到位，账面存在大量税收滞纳金及罚款支出，涉及资金370.69万元。

整改措施（整改情况）：已完成整改。组织财务人员学习《中华人民共和国税收征管管理法》，强化纳税意识，依法进行纳税申报，避免产生各类罚款支出。

24、房屋租赁纠纷处理不当，造成资产损失。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是规范处理租赁纠纷，增强对逾期未缴租金的催缴强度，借助电话催缴、发送书面租金催缴函以及法律诉讼等手段，推进租金催缴工作。二是按期收缴租金，当前史河湾综合楼及 3#商业均已完成重新出租，全年租金收入约达 157.17 万元。

25、委托经营协议签订不合理，不利于国有资产保值增值。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是已终止该委托经营协议，并重新选择合作方签订新合作协议。二是加强审核各项协议，确保合理性及公平性，同时已与新的合作方签订协议，并收取收益。

26、少收分红收益11.70万元。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是2025年8月皖西国投已出台《安徽皖西国有投资控股集团公司投资决策管理办法》并下发公司各子公司及内设部门执行。二是加大对外投资收益的审核力度，确保各项分红收益收取到位。

27、未按规定保留原始票据。

整改措施（整改情况）：已完成整改。组织财务人员开展整改会议，后续强化管理，加强财务部与投融资部门沟通，及时获取和补充相关票据，同时做好票据保留工作。

28、现金缴存不及时。

整改措施（整改情况）：已完成整改。组织财务部人员学习皖西国投财务制度，加强对货币资金的管理，按规定及时缴存、对账，确保资金安全。

29、会计核算标准不一致，随意性较大。

整改措施（整改情况）：已完成整改。一是组织财务部人员学习皖西国投财务制度，统一集团会计核算标准，提高会计信息的准确性。二是对会计凭证进行调整

（六）、以往审计发现问题的整改情况

30、审计整改未到位。

整改措施（整改情况）：持续推进整改。一是加强审计整改工作，落实审计整改第一责任人的要求，积极整改。二是2022年财务收支审计报告中尚未整改完成的问题，已制定还款计划，积极筹措资金进行偿还。三是2023年融资平台专项审计中，涉及22个问题，已整改完成6个，剩余问题已制定相关措施和计划，积极推进整改。

三、举一反三，巩固审计整改成果

以审计整改为契机，对检査发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作流程，强化制度执行，最大限度降低风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建集团风险防控长效机制，切实发挥国企功能。

                                                                        安徽皖西国有投资控股集团公司

                                                                            2025年12月8日